復旦大學附屬華山醫(yī)院

華山院辦〔2023〕3[60]號                                毛 穎 簽發(fā)

關于修訂《華山醫(yī)院接受公益事業(yè)捐贈管理辦法》的通知

第一章 總則

第一條 為鼓勵社會捐贈資助我院發(fā)展，規(guī)范捐贈資助和受贈受助行為，加強我院接受公益事業(yè)捐贈財產管理，保護捐贈人和受贈人的合法權益，根據《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈法》、《衛(wèi)生計生單位接受公益事業(yè)捐贈管理辦法（試行）》（國衛(wèi)財務發(fā)〔2015〕77號）、《上海市衛(wèi)生計生單位接受公益事業(yè)捐贈管理辦法》（滬衛(wèi)計規(guī)〔2017〕9號），結合我院情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱捐贈是指自然人、法人和其他組織（以下簡稱捐贈人）自愿無償向華山醫(yī)院提供資金或物資等形式的公益性支持和幫助。

第三條 接受捐贈應當遵循以下原則：

（一） 遵守國家法律法規(guī)；

（二）自愿無償；

（三）符合公益目的；

（四）非營利性；

（五）醫(yī)院統(tǒng)一接受和管理；

（六）勤儉節(jié)約，注重實效；

（七）信息公開，強化監(jiān)管。

第四條 醫(yī)院可以接受以下公益事業(yè)捐贈：

（一）用于患者醫(yī)療救治費用減免；

（二）用于健康教育；

（三）用于人員培訓和培養(yǎng)；

（四）用于學術活動；

（五）用于科學研究；

（六）用于醫(yī)院設施設備建設；

（七）用于其他公益性非營利活動。

第五條 醫(yī)院不得接受以下捐贈：

（一）不符合國家法律法規(guī)規(guī)定；

（二）涉及商業(yè)營利性活動；

（三）涉嫌不正當競爭和商業(yè)賄賂；

（四）與本院采購物品（服務）掛鉤；

（五）附有與捐贈事項相關的經濟利益、知識產權、科研成果、行業(yè)數據及信息等權利和主張；

（六）不符合國家標準和醫(yī)療法規(guī)要求的物資；

（七）附帶政治目的及其他意識形態(tài)傾向；

（八）損害公共利益和其他公民的合法權益；

（九）任何方式的索要、攤派或者變相攤派。

第六條 強化組織領導，醫(yī)院設立接受公益事業(yè)捐贈領導小組與工作小組。醫(yī)院主要負責人為領導小組組長，黨政領導班子其他成員為組員；分管領導為工作小組組長，院辦作為協(xié)調管理的牽頭部門負責協(xié)調管理日常事務；按照捐贈用途確定分管職能部門，并會同財務資產管理部、審計室、紀檢監(jiān)察部、行風辦、法務部等組成工作小組。各部門負責人為工作組組員，下設秘書。

第七條 捐贈人向醫(yī)院捐贈，由院辦統(tǒng)一受理。科室（部門）或個人不得直接接受。

第二章 捐贈預評估與審核

第八條 捐贈預評估是醫(yī)院收到捐贈人捐贈申請后，在接受捐贈前，由工作小組對捐贈項目開展綜合評估。捐贈人提出捐贈意向并提交《捐贈意向書》（附件1參考模板），使用部門填寫《捐贈申請審批表》（附件2），與捐贈人共同擬定捐贈協(xié)議初稿（附件4參考模板）。

第九條 院辦作為牽頭部門，負責對捐贈材料進行初審；分管職能部門確認材料后，在《捐贈申請審批表》上簽字；院辦按照捐贈用途協(xié)調組織捐贈相關管理工作組，對《捐贈意向書》、《捐贈申請審批表》、《捐贈協(xié)議》進行預評估，填寫《華山醫(yī)院接受公益事業(yè)捐贈預評估表》（附件3），形成是否接受捐贈的初步意見。必要時引入第三方機構及有關監(jiān)管部門參與。

第十條 預評估重點內容：

（一）是否符合國家有關法律法規(guī)；

（二）是否符合醫(yī)院職責、宗旨、業(yè)務范圍和活動領域；

（三）捐贈接受必要性；

（四）捐贈人背景、經營狀況及其與本單位關系；

（五）捐贈實施可行性；

（六）捐贈用途是否涉及商業(yè)營利性活動；

（七）捐贈是否涉嫌不正當競爭和商業(yè)賄賂；

（八）捐贈方是否要求與捐贈事項相關的經濟利益、知識產權、科研成果、行業(yè)數據及信息等權利和主張；

（九）捐贈物資質量、資質是否符合國家標準與要求等；

（十）是否附帶政治目的及其他意識形態(tài)傾向；

（十一）是否損害公共利益和其他公民的合法權益；

（十二）醫(yī)院認為必要的其他內容。

第十一條 預評估采取一票否決制。評估環(huán)節(jié)中，只要有一個相關審核部門提出異議，則預評估不予通過，該項捐贈流程終止。

第十二條 若預評估相關工作組一致通過，院辦則將《捐贈意向書》、《捐贈申請審批表》、《捐贈預評估表》、《捐贈協(xié)議》按照捐贈用途通過分管院領導提交院長辦公會討論，并在審議通過后，提交黨委會。接受的捐贈未限定用途且涉及“三重一大”專項的，需根據“三重一大”流程集體討論決定。會議通過后由分管領導和院長在捐贈審批表上簽字；用于醫(yī)院建設、學科發(fā)展等用途寬泛、執(zhí)行部門較多、非限定科室使用的捐贈，可由捐贈牽頭部門作為職能審核部門簽字，并負責審批流程。審批通過后書面通知捐贈人；不予接受的捐贈，向捐贈人解釋和說明。

第十三條 討論通過的捐贈材料，由分管職能（經費使用管理部門）/歸口部門（院辦），作為經辦部門發(fā)起協(xié)議流程，按照《復旦大學附屬華山醫(yī)院經濟合同管理制度》遞交捐贈相關管理工作組及分管院領導簽署意見。

第十四條 執(zhí)行自然災害、事故災難、突發(fā)公共衛(wèi)生事件的救援應急處置等特殊任務期間接受捐贈的，可以根據情況（捐贈物資緊急程度、捐贈人意愿等）適當簡化捐贈流程及相關文件。

第三章 捐贈簽訂與接受

第十五條 醫(yī)院接受捐贈應當與捐贈人協(xié)商一致，自愿平等簽訂書面捐贈協(xié)議。捐贈協(xié)議由單位法定代表人或經法定代表人書面授權與捐贈人簽訂，并加蓋受贈法人單位公章。

第十六條 書面捐贈協(xié)議應當明確以下內容：

（一）捐贈人、受贈人名稱（姓名）和地址；

（二）捐贈財產的種類、數量、質量和價值，以及來源合法性承諾；

（三）捐贈意愿，明確用途或不限定用途；限定捐贈用途的，按需附明細預算或方案；

（四）捐贈財產管理要求；

（五）捐贈履行期限、地點和方式；

（六）捐贈雙方的權利和義務；

（七）解決爭議的方法；

（八）違約責任。

第十七條 用于人員培訓和培養(yǎng)、學術活動和科學研究等方面的捐贈，捐贈人不得指定具體受益人選。

第十八條  醫(yī)院接受的捐贈工程項目，捐贈人可以提出工程項目名稱或留名紀念。

第十九條 捐贈財產依法需要辦理登記、入境、許可申請等手續(xù)的，由相關職能部門按國家有關規(guī)定辦理。

第二十條 捐贈人如不改變用途追加捐贈，且該捐贈尚在執(zhí)行周期內，可簡化流程由預評估部門、院長辦公會/黨委會逐級審核通過后，簽訂相關補充協(xié)議，合同重新賦號；如追加的捐贈改變原用途，或該捐贈已超過執(zhí)行周期，則需按照新簽訂協(xié)議流程操作。

第二十一條 捐贈協(xié)議簽訂后院辦負責將捐贈協(xié)議復印件交財務資產管理部及相關職能部門收賬收貨，交審計室審計用。

第四章 接受捐贈財務管理

第二十二條 財務資產管理部要建立健全捐贈財產財務管理制度，加強會計核算與財務管理。

第二十三條 醫(yī)院接受的捐贈財產全部納入財務資產管理部集中統(tǒng)一管理，單獨核算。

第二十四條 財務資產管理部應當及時按照《捐贈協(xié)議》對捐贈財產進行逐項核對、入賬。

第二十五條 接受貨幣方式捐贈，原則上要求捐贈人采用銀行轉賬方式匯入醫(yī)院銀行賬戶，財務資產管理部按照國家要求開具票據。

第二十六條 接受非貨幣性捐贈，由后勤保障部/裝備科等相關職能部門對非貨幣性資產公允價值進行確認。財務資產管理部會同裝備科等相關職能部門、使用部門按照捐贈協(xié)議驗收無誤后，入庫登賬，納入醫(yī)院資產統(tǒng)一管理。達到固定資產核算起點的，按照醫(yī)院固定資產有關規(guī)定管理。

第二十七條 會計年度結束后，接受捐贈財產情況在年度財務報告中專門說明。按照財政部門規(guī)定的部門決算報表要求，一并報送上級主管部門和財政部門。

第五章 捐贈財產使用管理

第二十八條 尊重捐贈人意愿，嚴格按照捐贈協(xié)議約定開展公益非營利性業(yè)務活動，不得擅自改變捐贈財產用途。如有特殊原因需變更用途，使用部門應與捐贈人協(xié)商一致，提出使用意見，征得捐贈人書面同意；并經分管職能部門、財務資產管理部審核，報送分管領導同意后使用。

第二十九條 使用部門要嚴格執(zhí)行審定批準的捐贈財產使用方案和執(zhí)行計劃。捐贈分管職能部門根據資金用途、資金使用相關管理制度，履行資金使用的審批程序，捐贈牽頭部門做好協(xié)助工作。捐贈相關管理工作組按照各自職責加強捐贈財產使用管理。

第三十條  貨幣捐贈使用遵循以下原則：

（一）貨幣捐贈使用必須按照協(xié)議約定內容，財務資產管理部指導使用部門制定資金使用管理辦法，參照國家有關財務規(guī)章制度，明確開支范圍、開支標準和支出審核審批程序和權限等。

（二）捐贈協(xié)議未限定用途的，按照本辦法第三條規(guī)定的使用范圍開展公益活動，并嚴格執(zhí)行醫(yī)院統(tǒng)一的開支范圍、開支標準和相關財務管理制度。

（三）捐贈款不得提取管理費，不得列支職工工資福利等；不得擅自擴大開支范圍，提高開支標準。

（四）捐贈項目使用后形成資金結余，超過執(zhí)行周期兩年內的，按協(xié)議約定的用途盡快執(zhí)行完畢；逾期兩年仍未使用的，由醫(yī)院將其統(tǒng)籌處置，用于醫(yī)院建設、學科發(fā)展等，或經院長辦公會/黨委會討論決定的其他方面。

第三十一條 非貨幣捐贈財產使用遵循以下原則：

（一）非貨幣捐贈財產使用必須按照協(xié)議約定內容，財務資產管理部及相關職能部門指導使用部門制定財產使用管理辦法，明確管理責任、使用范圍和使用流程；不得用于開展非公益活動。

（二）受贈單位接受的捐贈財產一般不得用于轉贈其他單位，不得隨意變賣處理。對確屬不易儲存、運輸或者超過實際需要的物資，在征得捐贈人同意后可以處置，所取得的全部收入，應當用于捐贈目的。

第三十二條 使用部門在捐贈項目完成后向醫(yī)院提供捐贈項目執(zhí)行情況，由捐贈項目分管職能部門牽頭，會同財務資產管理部等相關捐贈管理工作組對項目執(zhí)行情況進行考評，填寫接受捐贈項目執(zhí)行情況考評表（附件5）。

第六章 信息公開

第三十三條 通過醫(yī)院官方網站向社會公開捐贈以下信息：

（一）捐贈接受管理制度；

（二）捐贈接受工作流程；

（三）捐贈管理部門及聯(lián)系方式；

（四）上一年度醫(yī)院接受捐贈財產情況；

（五）年度接受捐贈審計報告、受贈金額超過100萬元的重大受贈項目審計報告及基本建設類捐贈項目審計報告。

第三十四條 醫(yī)院應當在規(guī)定時間公開受贈信息：

（一）每年3月31日前公布上一年度本單位受贈財產、財產使用和管理情況；

（二）受贈項目審計報告和績效評估結果完畢后30個工作日內。

第三十五條 對公眾和捐贈人查詢或質疑依法如實答復。

第七章 監(jiān)督管理

第三十六條 將接受捐贈管理和使用情況納入醫(yī)院主要負責人經濟責任審計的重要內容。

第三十七條 醫(yī)院由審計室牽頭每年定期開展捐贈管理檢查和審計工作，對金額超過100萬元的重大受贈項目及建設類捐贈實施項目專項檢查、審計和項目績效考評。對檢查、審計結果在醫(yī)院官網予以公開。

第八章 其他

第三十八條 雙方應嚴格按照捐贈協(xié)議約定的內容執(zhí)行。捐贈人如因特殊情況需變更或撤銷捐贈的，雙方根據相關法律規(guī)定，協(xié)商處理。

第三十九條 院辦負責對捐贈意向書、接受捐贈申請審批表、預評估表、捐贈協(xié)議、項目執(zhí)行情況考評表等書面材料進行歸檔。

第四十條 若上級行政部門需要上報捐贈項目材料，按照分工對口原則，由相應職能部門負責上交。

第四十一條 本辦法由院辦牽頭捐贈管理工作組在相應職責范圍內負責解釋。

第四十二條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行，2022年版《華山醫(yī)院接受公益事業(yè)捐贈管理暫行辦法》同時失效。

附件：1.捐贈意向書（參考模板）

2.華山醫(yī)院接受公益事業(yè)捐贈申請審批表

3.華山醫(yī)院接受公益事業(yè)捐贈預評估表

4.捐贈協(xié)議（參考模板）

5.華山醫(yī)院接受公益事業(yè)捐贈執(zhí)行情況考評表

復旦大學附屬華山醫(yī)院

2023年12月29日